Πως οι μεγάλοι επενδυτές κερδίζουν φορολογικά οφέλη με την πτώση των crypto

Όπως είδαμε και στις αρχές του Δεκέμβρη, το Bitcoin και κατά συνέπεια η crypto αγορά υπέστη μια διόρθωση, με την τιμή του εμβληματικού crypto-νομίσματος να πέφτει σε μια μόλις μέρα από τα $56.000 στα $46.000. Ένας από τους λόγους αυτής της διόρθωσης ήταν και ο παράγοντας της φορολογίας. Η εφορία στην Αμερική (IRS) δίνει την δυνατότητα στους επενδυτές να δικαιούνται μια μείωση ή ακόμα και επιστροφή φόρου, εφόσον έχουν απώλειες από τις επενδύσεις τους πάνω στα crypto. Αντίστοιχα υπάρχουν και επενδυτικές στρατηγικές που οι επενδυτές χρησιμοποιούν καθ ‘όλη τη διάρκεια του έτους για να εκμεταλλευτούν αυτές τις ζημιές στο έπακρο.

Αντιστάθμιση υπεραξίας

Η ζημιά από τα crypto μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την αντιστάθμιση των υπεραξιών. Μια υπεραξία συμβαίνει όταν ο επενδυτής πουλάει, μεταφέρει ή καταφέρει και μετατρέψει με άλλο τρόπο τα crypto του για να πάρει το κέρδος. Ο φόρος που πληρώνει ο επενδυτής στην Αμερική για τα κεφαλαιακά κέρδη εξαρτάται από το χρονικό διάστημα που έχει στην κατοχή του αυτό το crypto περιουσιακό στοιχείο.

Οι μακροπρόθεσμες απώλειες των κεφάλαιων για τα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται περισσότερο από ένα έτος μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αντιστάθμιση των μακροπρόθεσμων υπεραξιών· βραχυπρόθεσμες κεφαλαιακές ζημίες για τα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται ένα έτος ή λιγότερο μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την αντιστάθμιση βραχυπρόθεσμων υπεραξιών. Επιτρέπεται να αντισταθμιστούν μόνο οι απώλειες της ίδιας κλάσης.

Εάν ο επενδυτής έχει μακροπρόθεσμα όσο και βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη σε ένα περιουσιακό στοιχείο, είναι πιο ωφέλιμο να συλλέξετε πρώτα τις βραχυπρόθεσμες κεφαλαιακές ζημίες για να αντισταθμίσετε τα βραχυπρόθεσμα κέρδη του, τα οποία έχουν υψηλότερο φορολογικό συντελεστή.

Έκπτωση εάν δεν υπάρχει κέρδος

Εάν δεν υπάρχει υπεραξία για να αντισταθμίσει, ο επενδυτής μπορεί να αφαιρέσει έως και $3.000 σε κεφαλαιουχικές ζημίες ετησίως από το συνηθισμένο εισόδημά του σύμφωνα με τον Κώδικα 26 των ΗΠΑ § 1211 του Εσωτερικού Κώδικα Εσόδων.

Εάν έχει περισσότερα από $3.000 σε καθαρές κεφαλαιακές ζημίες σε ένα φορολογητέο έτος, οι υπερβολικές ζημίες μπορούν να μεταφερθούν σε μελλοντικά φορολογικά έτη. Αντίστοιχα, ο επενδυτής μπορεί να χρησιμοποιήσει τις ζημίες για να αντισταθμίσει τα κεφαλαιακά κέρδη σε ένα μελλοντικό φορολογικό έτος ή να ζητήσει ξανά έκπτωση.

Περισυλλογή φορολογικών ζημιών

Ο επενδυτής μπορεί επίσης να αντισταθμίσει τα κεφαλαιακά του κέρδη καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους με μια επενδυτική στρατηγική γνωστή και ως περισυλλογή φορολογικών ζημιών (tax-loss harvesting). Αυτή η στρατηγική βοηθά στο να αποφευχθούν μη πραγματοποιηθείσες ζημιές, μια ζημιά που ο επενδυτής αντί να πουλήσει, συνεχίζει και κρατά αυτό το crypto περιουσιακό στοιχείο για την επιστροφή φόρου.

Η περισυλλογή των φορολογικών ζημιών εκμεταλλεύεται την πτώση στις τιμές της αγοράς των crypto-νομισμάτων, συνεπάγεται στην πώληση crypto-νομισμάτων ή άλλων ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων όταν η εύλογη αγοραία αξία μειώνεται κάτω από τη βάση κόστους, την αξία του περιουσιακού στοιχείου κατά τη στιγμή που έχει αποκτηθεί και για τη δημιουργία ζημιών στα κεφάλαια. Ο επενδυτής μπορεί να συνεχίσει να συμψηφίζει αυτές τις ζημίες έναντι της υπεραξίας και να μειώσει κατά αυτό τον τρόπο την φορολογία του.

Αντίστοιχα, αντί να αντισταθμίζει μόνο τα κεφαλαιακά του κέρδη στο τέλος του έτους, θα μπορούσε να το κάνει σε τακτική βάση καθ ‘όλη τη διάρκεια του έτους και να επωφεληθεί από αυτές τις πτώσεις στην τιμή και να σημειώνει κέρδη πιο αποτελεσματικά στο χαρτοφυλάκιο του από τις crypto επενδύσεις του.

Κατακλείδα

Το χρηματιστήριο (και κατά συνέπεια ο επενδυτικός χώρος) είναι ένα μέσο μεταφοράς χρημάτων από τους ανυπόμονους στους επίμονους, έχει δηλώσει ο Warren Buffet. Αν κάτι που θα μπορούσαμε να μάθουμε από αυτή την φράση είναι ότι ο χώρος των επενδύσεων δεν είναι αγώνας σπριντ αλλά ένας μαραθώνιος, οπότε με άλλα λόγια πίσω από κάθε πτώση και άνοδο κρύβονται και στρατηγικές αποφάσεις που δεν θα έπρεπε να πυροδοτούν το συναίσθημα, αντ αυτού να παρακινούν την ανασυγκρότηση.

Οι απόψεις που εκφράζονται σε αυτό το άρθρο του MoneyPro δεν θα έπρεπε να θεωρηθούν ως επενδυτική συμβουλή. Κάθε επενδυτική και εμπορική κίνηση εμπεριέχει κίνδυνο, θα πρέπει να διεξάγετε τη δική σας έρευνα κατά τη λήψη μιας απόφασης.